因IPO保荐过程中未勤勉尽责，海通证券股份有限公司（简称“海通证券”，600837.SH、06837.HK）及2名保荐代表人被证监会警示。

　　11月9日晚，证监会发布公告称，经查，发现海通证券以及陈城、景炀，在保荐江苏沃得农业机械股份有限公司（下称“沃得农机”或“发行人”）首次公开发行股票并上市过程中，未勤勉尽责履行相关职责，未及时向深圳证券交易所（下称“深交所”）报告和披露发行人实际控制人股份冻结情况。

　　“未发现发行人会计基础薄弱、内部控制不完善、资金拆借信息披露不完整等情况，未经中国证监会或者深交所同意改动招股说明书。”证监会进一步指出。

　　证监会表示，上述行为违反《证券发行上市保荐业务管理办法》（证监会令第207号，下称“《保荐办法》”）第五条的规定。按照《保荐办法》第六十五条的规定，决定对海通证券以及陈城、景炀采取出具警示函的监督管理措施。

　　10月25日，深交所官网披露了《中国证监会创业板股票发行注册程序终止通知书（[2023]98号）》。

　　通知书显示，证监会在审阅沃得农机首次公开发行股票并在创业板上市注册申请文件的过程中，沃得农机保荐机构海通证券提交了《关于撤回江苏沃得农业机械股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的申请》（海证[2023]1616号），主动要求撤回注册申请文件。

　　根据《首次公开发行股票注册管理办法》第三十一条和《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》第四十条的有关规定，证监会决定终止沃得农机发行注册程序。

　　深交所官网资料显示，沃得农机预计融资金额为60亿元，保荐机构为海通证券，保荐代表人为陈城、景炀。

　　沃得农机一度被称为创业板的“钉子户”，从2020年12月受理至2023年9月终止注册，其IPO之路历时近3年。

　　具体而言，沃得农机的创业板IPO于2020年12月23日受理，2021年1月21日问询，2022年1月25日通过了上市委会议，并于2022年2月28日提交注册，但在今年9月28日终止注册。

　　值得一提的是，沃得农机在上市过程中，60亿元的预计融资额让其数次成为创业板最大的在审IPO项目，期间仅次于210亿元预计融资额的东风集团、138亿元预计融资额的金龙鱼和95亿元预计融资额的惠科股份等。

　　招股书显示，沃得农机是大型现代化农业机械装备制造商，主要从事农业机械产品的研发、生产和销售，产品包括联合收割机、拖拉机为核心，以插秧机、打捆机、甘蔗机、植保无人机、喷雾机、烘干机等。

　　不过，在IPO的问询阶段，沃得农机遭遇了多轮问询，其中还包括报告期内收入确认的真实性、准确性、完整性，以及高分红背景下募资补充流动资金的必要性和合理性问题。

　　具体而言，收入方面，深交所问询函表示，报告期内，发行人以经销商在销售系统登录的销售信息确认收入。在农忙季节，经销商业务繁忙，存在未及时将销售信息登入销售系统的情形。

　　深交所要求保荐人、申报会计师说明对发行人报告期内销售收入截止性测试的核查比例、核查结论，发行人报告期各期的收入跨期以及调节情况，并对发行人报告期内收入确认的真实性、准确性、完整性发表明确意见。

　　此外，深交所指出，募资方面，沃得农机本次发行拟募集资金60亿元，其中拟使用23.38亿元用于补充流动资金。报告期内，发行人累计分红30亿元。因此，深交所要求沃得农机结合财务状况和分红情况，说明补充流动资金的必要性和合理性。

　　截至11月9日收盘，海通证券A股报10.03元，跌0.20%；海通证券港股报4.54港元，跌1.52%。